• Acquérir l’essentiel du dispositif Bâle III
• Situer les enjeux de la réglementation issue de Bâle III : « Capital Requirements Regulation (CRR) » et « Capital Requirements Directive (CRD 4) »
• Rappeler l’approche comptable et le passage à l’approche prudentielle de la solvabilité
• Expliquer les principaux  mécanismes, les sousjacents et les enjeux

1. Introduction : contexte, mise en oeuvre, perspectives

• De Bâle I à Bâle III.

• Transposition en Europe : Capital Requirements Regulation (CRR) et Capital Requirements Directive (CRD 4).

• Exigences de déclarations : COREP, Grands risques, FINREP, …

2. Fonds propres Bâle III - CRR

• Mécanisme du ratio de solvabilité et mécanisme de pondération.

• Contenu des fonds propres comptables et passage aux fonds propres prudentiels.

• Composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1), Tier 2 Capital (T2 capital).

• Le ratio minimum, les coussins de protection, contracyclique et systémique.

• Calendrier de mise en œuvre et mesures transitoires.

• Ratio de levier.

Cahier d’exercices :

• Calcul simplifié des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle III - CRR.

3. Risque de crédit

• Principes généraux.

• Approche standard : synthèse des principales pondérations.

• Approche IRB : systèmes de notations internes, facteurs de risque (PD, LGD, EAD, M), classes d'actif et les fonctions de pondérations associées.

• Synthèse de la séance précédente.

• Réponse aux questions.

• Présentation synthétique de l’essentiel des autres aspects. Techniques d’atténuation du risque de crédit.

• Pertes attendues et provisions/dépréciations associées : modalités de calcul et d’ajustement des fonds propres en approche IRB.

• Actions.

• Titrisation.

• Risque de contrepartie.

• Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III - CRR.

Cahier d’exercices :

• Illustration de la fonction de pondération « corporates ».

• Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles sous l’approche IRB.

4. Portefeuille de négociation

• Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).

• Exigence de fonds propres en approche standard.

• Approche modèles internes : notion de Value-at-Risk.

• Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III - CRR.

5. Risque opérationnel

• Définition et méthodologies.

• Approche de base (basic indicator approach).

• Approche standard.

• Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).

Cahier d’exercices :

• Illustration de l’exigence de fonds propres selon l’approche de base et l’approche standard.

6. Ratios de liquidité

• Contexte.

• Ratio de liquidité à court terme (LCR).

• Ratio de financement stable (NSFR).

• Calendrier de mise en œuvre.

Cahier d'exercices :

• Illustration par un exemple simple de LCR.

7. Piliers 2 et 3

• Objectifs et contexte de la revue prudentielle.

• Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP).

• Revue du processus par le superviseur.

• Stress tests.

• Pilier 3 : Informations à publier.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.

• Quiz et correction orale.

• Évaluation de la formation.

• Toute personne souhaitant maîtrise les aspects fondamentaux de Bâle III.
• Equipes des fonctions Finance et Risques des banques (approche du pilotage financier).
• Contrôleurs internes et externes.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.